國家標準GB/T 31950《企業(yè)誠信管理體系 要求》修訂要點(diǎn)

摘要

　　隨著(zhù)ISO管理體系標準框架的更新，以及黨中央、國務(wù)院有關(guān)建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會(huì )責任制度、落實(shí)企業(yè)主體責任制度等方面新的文件指示的相繼發(fā)布，修訂GB/T 31950《企業(yè)誠信管理體系》的必要性日益凸顯。標準的修訂遵循企業(yè)誠信的規律，將與企業(yè)誠信相關(guān)的承諾作為企業(yè)誠信管理體系的起點(diǎn)，采用過(guò)程方法，并按照“策劃—實(shí)施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)模式推進(jìn)體系的實(shí)施運行。修訂后的標準既符合誠信管理規律，又便于理解和實(shí)施。

1.引言

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟活動(dòng)中，誠信是由道德規范上升形成的重要原則。企業(yè)作為經(jīng)濟運行過(guò)程中最重要的微觀(guān)經(jīng)濟主體，它的誠信是指：在市場(chǎng)活動(dòng)中，企業(yè)秉承倫理道德、遵守法律義務(wù)、遵循市場(chǎng)規則，將誠實(shí)守信融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節的意愿、能力和實(shí)踐的持續改善的過(guò)程。簡(jiǎn)而言之，企業(yè)誠信是企業(yè)信守相關(guān)承諾的思想、意識和行為，是企業(yè)的自律。2015年GB/T 31950《企業(yè)誠信管理體系》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2015版標準）發(fā)布，針對企業(yè)如何建立誠信管理體系，給出了一套可參考、使用的規范。

　　2015版標準發(fā)布的目的是指導和幫助企業(yè)建立誠信管理體系，持續提升企業(yè)滿(mǎn)足顧客、利益相關(guān)方和社會(huì )的要求以及企業(yè)自身要求的能力。該標準的定位是指導企業(yè)如何去提高誠信管理水平，從防范信用風(fēng)險的角度指導企業(yè)如何在管理過(guò)程中去識別誠信要素，并且將“誠信要素”的識別和確認作為企業(yè)誠信管理體系的輸入。對于誠信要素，標準給出的定義是：企業(yè)的活動(dòng)、產(chǎn)品或服務(wù)中能影響企業(yè)誠信而又相互作用的一組要素。誠信要素直接作用在企業(yè)的活動(dòng)（簽約、宣傳、承諾和公益行為等）、產(chǎn)品或服務(wù)上。

　　經(jīng)過(guò)這幾年的應用實(shí)踐，標準的使用者對“誠信要素的識別和確認”這一環(huán)節的認識和理解較難統一，實(shí)施過(guò)程中對誠信要素的范圍和內容也較難確定。再者，2015版標準所采用的ISO管理體系標準框架在2016年后發(fā)布了新版，在管理原則上突出了“客戶(hù)中心”理念，在管理體系實(shí)施方面注重領(lǐng)導力，強調人的參與，關(guān)注企業(yè)內部的環(huán)境和安全問(wèn)題。同時(shí)，近年來(lái)，黨中央、國務(wù)院發(fā)布的有關(guān)文件中，針對建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會(huì )責任制度、落實(shí)企業(yè)主體責任制度等方面也有了新的指示。在這些背景下，全國社會(huì )信用標委會(huì )提出對2015版標準進(jìn)行修訂。

2.修訂的思路和方法

　　2022年3月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)社會(huì )信用體系建設高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)形成新發(fā)展格局的意見(jiàn)》，明確提出“推動(dòng)企業(yè)將守法誠信要求落實(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節，使誠實(shí)守信成為市場(chǎng)運行的價(jià)值導向和各類(lèi)主體的自覺(jué)追求?！?/p>

　　本次修訂吸收和借鑒新版ISO管理體系標準框架的理念，確保與其他管理體系的兼容性；同時(shí)吸收黨中央、國務(wù)院文件中有關(guān)建立健全企業(yè)信用承諾制度、企業(yè)履行社會(huì )責任制度、落實(shí)企業(yè)主體責任制度等方面的新思路和新理念，確保標準的技術(shù)內容與最新的政策文件精神保持一致。

圖1 企業(yè)誠信管理體系運行方法圖

　　本次修訂遵循企業(yè)誠信的規律，將與企業(yè)誠信相關(guān)的承諾作為企業(yè)誠信管理體系的起點(diǎn)，采用過(guò)程方法，并按照“策劃—實(shí)施—檢查—處置”（PDCA）循環(huán)模式對與企業(yè)自我承諾、承諾的履行和跟蹤、承諾的兌現評價(jià)以及承諾的改進(jìn)等環(huán)節相關(guān)的過(guò)程實(shí)施控制（如圖1所示）。

3.修訂的技術(shù)要點(diǎn)

　　3.1對企業(yè)承諾的劃分

　　本次修訂將與企業(yè)誠信相關(guān)的承諾按照來(lái)源分為三類(lèi)：

第一類(lèi)是規定性承諾，來(lái)自于國家法律法規和行業(yè)管理條例中對企業(yè)誠信管理的強制性的要求，例如不因提供產(chǎn)品和服務(wù)而造成環(huán)境污染、保證員工的正當合法權益、遵守安全生產(chǎn)規定、保障員工生命安全等。

　　第二類(lèi)是約定性承諾，來(lái)自于企業(yè)相關(guān)方對企業(yè)履行合同中明確約定的需求和期望，例如建立公平的員工晉升制度，設立誠信管理部門(mén)并提供經(jīng)費和人員保障以承擔信用調查、信用檔案管理、授信管理、合同管理和商賬管理等職責，開(kāi)展誠信風(fēng)險管理的績(jì)效評價(jià)，提供質(zhì)量合格的產(chǎn)品和服務(wù)并制定合理的價(jià)格，不對所提供的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行虛假宣傳，不對周邊的社區生活帶來(lái)擾亂，遵守行業(yè)誠信自律公約，履行社會(huì )責任等。

　　第三類(lèi)是自愿性承諾，來(lái)自于企業(yè)基于可持續發(fā)展目的而設立的愿景和目標，包括企業(yè)自愿的社會(huì )貢獻或者是為解決重大問(wèn)題而自愿承擔的責任，例如自行選擇的有利于社會(huì )可持續性發(fā)展的戰略目標，提高品牌影響力和社會(huì )美譽(yù)度的長(cháng)期目標，運用大數據、云計算、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)、智能終端等技術(shù)手段或工具實(shí)施誠信管理以適應并滿(mǎn)足數字經(jīng)濟時(shí)代新型商業(yè)模式下的誠信管理需求，誠信教育和誠信文化建設，積極參與公益活動(dòng)等。

　　3.2將承諾作為誠信管理體系的起點(diǎn)

　　在企業(yè)誠信管理體系的“策劃”階段，企業(yè)應對上述三類(lèi)與誠信相關(guān)的承諾進(jìn)行分析、識別和確認，并以文件的形式記錄，作為后續是否履行承諾、達到誠信管理要求的評判依據。

　　在企業(yè)誠信管理體系的“管理實(shí)現”階段，企業(yè)應采取措施以確保在以下幾個(gè)方面滿(mǎn)足承諾的要求：（1）產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、安全、環(huán)保、售后服務(wù)；（2）接受政府信用監管；（3）遵守行業(yè)自律公約；（4）響應社會(huì )公眾投訴和舉報；（5）公開(kāi)失信信息；（6）履行社會(huì )責任。

　　在企業(yè)誠信管理體系的“檢查與分析”階段，企業(yè)應對法律法規及行業(yè)誠信自律公約、相關(guān)方的需求和期望以及寫(xiě)入承諾的自身愿景和目標進(jìn)行核查和分析。這項舉動(dòng)的目的是評判自身在策劃階段所作出的承諾是否既滿(mǎn)足相關(guān)方的需求和期望，又與自身履行承諾的意愿和能力相匹配。

　　在企業(yè)誠信管理體系的“持續改進(jìn)”階段，企業(yè)一方面要基于檢查與分析的結果，改進(jìn)自身履行承諾過(guò)程中的措施以提升誠信管理水平，另一方面也可能需要根據對自身作出承諾的評判，調整承諾的內容，避免出現承諾所體現的要求低于相關(guān)方的需求和期望，或高于自身技術(shù)能力的情況。這兩種情況，均不利于企業(yè)達到誠信管理的目的。

　　3.3修訂的其他關(guān)鍵技術(shù)點(diǎn)

　?。?）響應數字經(jīng)濟時(shí)代的特點(diǎn)

　　修訂后的標準響應數字經(jīng)濟時(shí)代的特點(diǎn)，融合平臺經(jīng)濟和共享經(jīng)濟新的業(yè)態(tài)下企業(yè)實(shí)施誠信管理的新特點(diǎn)、新理念和新舉措，要求運用大數據、云計算、人工智能、移動(dòng)互聯(lián)、智能終端等技術(shù)手段或工具實(shí)施誠信管理，以適應并滿(mǎn)足數字經(jīng)濟時(shí)代新型商業(yè)模式下的誠信管理需求；要求互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)應建立誠信管理機制，對入駐平臺的經(jīng)營(yíng)者實(shí)施監督，同時(shí)應簽署《依法合規經(jīng)營(yíng)承諾》并嚴格遵守相關(guān)規定，采取必要的措施以應對數字經(jīng)濟時(shí)代新型商業(yè)模式下知識產(chǎn)權保護、反壟斷、廣告、消費者權益保護方面出現的新問(wèn)題。

　?。?）補充信用修復的相關(guān)要求

　　為適應當前政府主管部門(mén)對企業(yè)實(shí)施信用監管的要求，修訂后的標準補充了信用修復的相關(guān)內容，比如要求企業(yè)應根據失信評估結果，主動(dòng)向相關(guān)部門(mén)提出信用修復申請，可通過(guò)失信行為修正、失信損失補償和失信影響補救等多種方式獲得信用修復認可；企業(yè)還應重視信用修復后的跟蹤評估，在企業(yè)內部形成部門(mén)間的相互監督和約束機制，必要時(shí)可委托第三方專(zhuān)業(yè)機構來(lái)完成信用修復的成效評估，并對信用修復及其后評估情況進(jìn)行公示。

　?。?）吸收最新修訂的“信用管理師”國家職業(yè)技能標準的相關(guān)內容

　　修訂后的標準也吸收了最新修訂的“信用管理師”國家職業(yè)技能標準中的相關(guān)內容，比如補充了企業(yè)內部和外部“守信激勵的確認和實(shí)施”技術(shù)內容，不僅涵蓋“懲罰”這種單向的“命令、強制、對抗式的”治理方式，而且囊括“激勵”這種互動(dòng)的“柔性、合作式的、勸慰式的”管理方式，豐富了企業(yè)誠信管理的內涵，符合當前社會(huì )信用體系建設的最新發(fā)展動(dòng)向。有專(zhuān)家指出：與新版信用管理師標準的內容相比，修訂后的“企業(yè)誠信管理體系”國家標準在內容上“異曲同工”，用戴明環(huán)將信用管理操作動(dòng)態(tài)化是個(gè)好辦法，很有意義。

　　4.總結

　　建立和實(shí)施誠信管理體系是企業(yè)管理的一項重要內容，可以促進(jìn)其誠信制度和誠信文化建設，樹(shù)立誠實(shí)守信的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)觀(guān)念、履行社會(huì )責任，從而幫助其樹(shù)立良好形象，為提高整體績(jì)效、推動(dòng)可持續發(fā)展奠定良好基礎。

　　企業(yè)誠信管理體系國家標準作為完善企業(yè)誠信管理制度建設的指南，能夠指導企業(yè)建立誠信管理體系，將誠信管理工作標準化和規范化，有利于提高企業(yè)的誠信意識和誠信管理水平，對于引導企業(yè)建立誠信經(jīng)營(yíng)長(cháng)效機制，提升企業(yè)核心競爭力、品牌影響力和風(fēng)險防控能力，具有積極而重要的影響。

　　通過(guò)此次修訂，將承諾作為企業(yè)誠信管理體系的起點(diǎn)，使得標準既符合誠信管理規律，又便于理解和實(shí)施。修訂后的標準新增了“接受并配合政府部門(mén)的監管”、“設立誠信管理部門(mén)，承擔信用調查、信用檔案管理、授信管理、合同管理和商賬管理等職責”以及“遵守行業(yè)誠信自律公約”等技術(shù)要求，為識別、預警、防范、控制和處置可能出現的失信風(fēng)險、誠信危機和失信行為給出了具體而詳盡的指導，切實(shí)有效地提高了企業(yè)誠信管理體系的實(shí)用性和可操作性。